按照校（院）党纪学习教育工作部署，经过为期两天的党纪学习教育专题读书班的学习，行政财务处党支部分别通过领导领学、专家辅导、警示教育、集中研讨等方式，全面深入系统地学习了新修订的《中国共产党纪律处分条例》（以下简称《条例》），准确掌握“六项纪律”规定要求，加强党的纪律建设，坚定拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，推动全面从严治党向纵深发展。要在全面知纪中增强定力，常学常新，入脑入心，不断强化纪律意识，加强自我约束，确保党纪学习教育见行见效。

此次读书班不仅是一次全面深刻的政治教育和精神洗礼，也是一次严肃的党内政治生活。下面，我代表行政财务处党支部从以下几方面进行交流：

一、主要学习体会

（一）党纪是生命线，必须作为终身“必修课”

党纪是管党治党的根本依据，是党员干部的“高压线”，必须坚守绝对忠诚。党中央一系列关于加强党纪建设的决策部署环环相扣、步步衔接，彰显出推进制度治党和依规治党的决心。作为党员干部，我们必须将遵规守纪内化于心、外化于行，使其成为日常工作和生活的自觉行为，切实增强纪律意识，加强自我约束，提高政治免疫力，坚定政治定力、纪律定力、道德定力、抵腐定力。

（二）党纪是修初心，必须旗帜鲜明“讲政治”

回顾党的历史，从革命时期的艰苦卓绝，到建设时期的筚路蓝缕，再到改革开放的波澜壮阔，每一步都离不开党的坚强领导和铁的纪律。只有深入学习全面落实党的纪律，才能更好地抵御各种诱惑，这不仅是对个人品质的考验，更是对党的忠诚和担当的体现。作为校（院）财务工作者，要牢固树立政治意识、大局意识、责任意识和担当意识，把落实管理制度、规范管理行为、提高服务质量体现在行动上，落实到工作中。

（三）党纪是筑底线，必须强化制度“执行力”

党纪是党员必须遵守的行为准则，是不可触碰的底线，为机制的执行提供了严格的规定和约束。做好校（院）财务工作就要从思想、政治、作风等方面真正严起来、强起来，时刻绷紧“制度”这个弦，牢牢树立“依法理财”意识，在执行制度上，一视同仁，一把尺子量到底，坚持制度面前没有例外，制度面前人人平等。

二、存在的风险隐患

（一）预算编制不够精细

一是预算编制不科学。年初预算编制与实际支出还存在一些差距，在预算执行过程中，年底突击花钱、超预算支出和无预算支出的情况时有发生。二是采购预算编制与计划管理、资产管理与预算编制部门之间缺乏足够沟通协调，存在资金浪费或资产闲置等风险。三是预算执行不及时，存在预算执行缓慢和预算执行率低的风险。

（二）固定资产管理不够规范

一是实物资产保管不善、维护不当造成资产毁损浪费，缺乏资产有效记录，存在资产流失、信息失真、账实不符等风险。二是固定资产定期清查盘点机制不完善，可能导致资产丢失、毁损、账实不符或资产贬值严重。

（三）集中采购的规模效益尚未形成

一是采购申请缺乏计划性和前瞻性，经常出现紧急采购，导致采购工作无法按照常规流程进行。二是采购需求不够清晰明确，导致采购工作达不到预期效果，影响科学履约验收。三是采购方式与规模有待于进一步拓展，直接采购占比较高，距集中采购的节约增效目标还有距离。

（四）内部控制不完善、内部审计效果不佳

在内控方面，存在制度不够健全、流程不够规范等问题；在内审工作中，存在审计独立性不够、审计质量不高、发现问题不及时等情况。

三、下一步努力方向

一是强化支部建设，筑牢思想根基。严格履行“一岗双责”，以学习《条例》为主题，组织全处党员开展学习研讨，并结合工作深入检视剖析，推动处内同志进一步筑牢思想防线、严守纪律底线。

二是科学编制预算，防范财务风险。牢固树立过紧日子思想，从源头控制，强化需求导向，提高预算编制的前瞻性、预见性和严肃性，确保每一笔资金花的安全、用的高效。加大资金整合力度，最大限度做好校（院）运转、安全、民生和职工绩效的保障工作。

三是优化提升管理，确保资产安全。完善固定资产档案，确保资产信息的完整和准确。推进存量固定资产使用人落实工作，及时报废处置各类固定资产。加强对资产使用情况的监督，延长资产的使用寿命，做到降本增效。定期进行资产清查和盘点，优化资产配置，提高资产使用效率。

四是规范采购业务，降低采购风险。严格执行政府采购制度，强化服务，提高采购效率。引导需求部门在满足工作需要的前提下，积极使用多种采购方式进行采购。全面压缩直购比例，提高询价采购比例，并加强履约验收，防止“高报低验”情况出现，造成校（院）资产损失。

五是完善内控体系，加强内审监督。建立健全财务内部控制制度，完善财务内部控制环境，科学合理设置财务岗位，提高管理水平和风险防范能力。加强内部审计工作，加大监督力度，及时发现和纠正潜在问题，确保党纪执行严格。